Prezados, boa tarde.
Considerando que a contratada presta serviços continuados de manutenção predial com dedicação exclusiva de mão de obra e entrega restituível de materiais, sem lucro sobre estes últimos, qual seria a forma correta de dimensionamento da nota fiscal e cálculo do valor da ordem bancária?
Opção 1)
Valor bruto da NF = mensalidade contratual
Ordem bancária = valor bruto da NF – impostos sobre o valor bruto da NF + materiais entregues
Opção 2)
Valor bruto da NF = valor da mensalidade contratual + valor dos materiais entregues
Ordem bancária = valor bruto da NF – impostos sobre todo o valor bruto
Acho essa segunda opção especialmente ruim, pois a empresa pagaria imposto sobre itens sobre os quais não lucra.
Os materiais a serem solicitados e entregues são miudezas (adaptador de tomada, durex, veda rosca, prego, parafuso, lâmpada etc.) e são cotados no mercado sempre que solicitados. A Administração avaliaria os orçamentos e aprovaria o mais vantajoso. Uma vez entregues, a contratada receberia pelos materiais exatamente o valor aprovado, sem lucro sobre eles. O único lucro da empresa é sobre o posto de dedicação exclusiva.
Portanto, qual modelo de dimensionamento da nota fiscal estaria correto?
Obrigado