Olá! Bom dia amigos!!
Sou servidora da Auditoria Interna de uma Universidade.
Recebemos uma demanda para realizar uma auditoria tributária, com o objetivo de verificar irregularidades da retenção de tributos (Ir, Pis, Cofins, Csll, Iss, Inss) nas notas fiscais, irregularidade sobre recolhimentos a menor e a maior dos Darf’s, divergências de alíquotas, notas fiscais com e sem discriminação de materiais, classificação da natureza de despesa, empresas vinculadas ao Simples Nacional; referentes a diversos serviços, por exemplo, contrato de limpeza, contrato de zelador, contratos de câmbio, contrato de alimentação, contrato de gases industriais, contrato de gráfica, etc.
Por gentileza, gostaria de saber se algum colega possui um modelo de programa de auditoria tributária e check list, com os pontos que devem ser verificados.
Devemos analisar também os contratos e as planilhas de preços destas empresas, certo?
Muito obrigada!
Forte Abraço!
Luciane Ribas Marques